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근로소득 세율표 | 2025년 근로소득 세율표와 종합소득세 계산 방법
내 월급에서 세금이 얼마나 나갈까? 2025년 근로소득 세율표를 통한 세액 계산법 (요약)
근로소득자는 매년 연말정산을 통해 지난 1년간의 소득에 대한 세금을 정산합니다. 이때 적용되는 세율은 소득이 많을수록 높은 세율을 적용하는 누진세 구조입니다. 2024년 귀속 소득에 대한 2025년 신고 시 적용되는 근로소득 세율표는 다음과 같습니다.
2025년 근로소득 세율표 (종합소득세 세율)
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
과세표준이란? 세율을 적용하는 기준 금액으로, '총 급여액 - 근로소득공제 - 소득공제'를 통해 계산됩니다.
근로소득세 계산 방법 (예시)
근로소득 세율표와 누진공제액을 활용하여 근로소득세를 계산하는 공식은 다음과 같습니다.
산출세액 = (과세표준 × 해당 세율) - 누진공제액
예시) 과세표준이 4,000만 원인 경우
세율 구간 확인: 4,000만 원은 '1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하' 구간에 속합니다.
적용 세율: 15%
누진공제액: 126만 원
세액 계산: (4,000만 원 × 15%) - 126만 원 = 600만 원 - 126만 원 = 474만 원
따라서 이 경우의 산출세액은 474만 원입니다. 실제 납부할 세금은 여기에서 세액공제(자녀, 의료비, 교육비 등)를 추가로 적용하여 결정됩니다.
더 자세한 근로소득 세율표 정보와 함께 내 세금을 정확하게 계산하는 방법은 위 '바로가기'를 통해 확인해 보세요.
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